《内部控制与风险管理：理论与实务》
作者：
朱佳俊，张泽南
出版日期：
2026-08-01
字数：
440000
开本：
16开
页数：
324
分类：
经济管理
ISBN：
978-7-5184-5540-9
定价：
￥49.80
官网优惠价格：
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内容简介
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图书目录
第一部分 内部控制总论
第一章 总论
第一节 内部控制的发展历史
第二节 内部控制的理论与实践意义
第三节 美国的内部控制框架
第四节 中国的内部控制框架体系及相关法规
第二章 内部控制与风险管理基本理……第一部分 内部控制总论
第一章 总论
第一节 内部控制的发展历史
第二节 内部控制的理论与实践意义
第三节 美国的内部控制框架
第四节 中国的内部控制框架体系及相关法规
第二章 内部控制与风险管理基本理论
第一节 内部控制基本理论
第二节 风险管理基本理论
第三节 内部控制与风险管理
第二部分 内部控制框架
第三章 控制环境
第一节 概述
第二节 诚信与道德价值观
第三节 组织架构
第四节 发展战略
第五节 人力资源
第六节 企业文化
第七节 社会责任
第四章 风险评估
第一节 概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第五章 控制活动
第一节 概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 预算控制
第五节 财产保护控制
第六节 会计系统控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 信息系统控制
第六章 业务活动控制
第一节 概述
第二节 基本业务活动控制
第三节 其他业务活动控制
第七章 信息与沟通
第一节 概述
第二节 信息传递
第三节 信息沟通
第八章 内部监督
第一节 概述
第二节 内部监督机制
第三节 内部监督程序与方法
第三部分 内部控制应用
第九章 内部控制评价
第一节 概述
第二节 组织与实施
第三节 内部控制缺陷认定
第四节 内部控制评价报告
第十章 内部控制审计
第一节 概述
第二节 审计准备阶段
第三节 审计实施阶段
第四节 审计后续阶段
参考文献
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